|
Цель валютного контроля - обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении операций с валютными ценностями.
Основным направлением контроля является проверка:
- соответствия проводимых операций действующему валютному законодательству;
- наличия необходимых для них разрешений (лицензий);
- выполнения обязательств по продаже валюты, полученной от экспорта товаров (работ, услуг);
- полноты и объективности учета, отчетности и документации по валютным операциям.
В осуществлении валютного и экспортного контроля важное место принадлежит Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю Главной задачей этой службы является проведение единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. Она обеспечивает контроль и надзор за соблюдением законодательства Российской Федерации центральными органами федеральной исполнительной власти, банками, хозяйствующими субъектами, гражданами, участвующими в регулировании и осуществлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций.
С 1994 года введен валютный контроль за поступлением в Россию валютной выручки от экспорта. В соответствии с установленным порядком экспортер вместе с обслуживающим его банком оформляет паспорт сделки, в котором приводится краткое содержание условий контракта.
Паспорт сделки, подписанный экспортером и обслуживающим его банком, предъявляется таможенным органам вместе с остальными документами для оформления экспорта товаров. Банк не имеет права подписать паспорт сделки, если в контракте имеются условия, которые предусматривают зачисление валютной выручки на счет, не принадлежащий самому экспортеру.
С подписанием паспорта сделки (ПС) экспортер принимает на себя ответственность за:
- полное соответствие сведений, приведенных в ПС, условиям контракта, на основании которого был составлен данный ПС;
- зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту на транзитный валютный счет экспортера в банке, в который он представляет ПС для оформления.
Государственный таможенный комитет на основании грузовых таможенных деклараций составляет учетную карточку таможенно-банковского контроля (УК).
Банки за отсутствие установленного учета поступления и отсылки в таможенные органы реестров, УК, ПС и иной информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена или и была учтена ненадлежащим образом.
Эти же нарушения, позволившие экспортеру скрыть выручку за отгруженные на экспорт товары, влекут за собой наложение на банк штрафа в размере всей сокрытой экспортером выручки, переведенной в рубли по курсу Центрального банка России на дату пересечения товаром таможенной границы в Российской Федерации.
Указанные штрафы налагаются Главными территориальными и управлениями Центрального банка России в бесспорном порядке самостоятельно или по представлению таможенных и налоговых органов.
Уполномоченные банки при повторном нарушении, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Центрального банка России, Государственного таможенного комитета России и за отказ от представления указанным органам запрашиваемой документации по валютным операциям несут ответственность в виде приостановления Центральными: банком России действия или лишения лицензии на проведение валютных one граций.
Экспортер за непредставление в банк информации о внесении в контракт, положенный в основу подписанного, дополнений и/или изменений, затрагивающих данные (для оформления дополнительного листа ПС), за непредставление в банк копии грузовой таможенной декларации в сроки или за непредставление в указанные сроки запрашиваемой банками информации несет ответственность в виде штрафа в размере 10 руб. за каждый день просрочки сверх/ установленных сроков представления указанной информации в банк, но не свыше суммы по контракту, по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.
| 
